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            「个人所得税避税方法」 个人所得税有什么可行的避税方法?-百度知道

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            个人所得税避税方法: 个人所得税有什么可行的避税方法?-百度知道

            合理避税是合法的,通过合理避税可以提高个人可支配收入。以下介绍几种可行、合法的避税方法。 1、 差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税); 因出差产生的费用,不计税,标准根据当地税务机...展开全部

            其他答案:一、巧用公积金避税 根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又是可以缴纳补充公积金的。所以,一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的,工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。 需要强调的是,利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意:一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税,但不能随便支取,固化了个人资产。 二、利用捐赠进行税前抵减实现避税 (一)《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定 个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定,才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为:捐赠限额=应纳税所得额*30%,允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额)。 三、选择正确的保险项目获得税收优惠 我国相关法律规定,居民在购买保险时可享受三大税收优惠: 1.个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、医疗保险金,不计个人当期的工资、薪金收入,免于缴纳个人所得税; 2.由于保险赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失,不属于个人收入,免缴个人所得税; 3.按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入,也免征个人所得税。 四、利用暂时免征税收优惠,积极利用国家给予的时间差避税 个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入,按照现行税收规定均暂不征收个人所得税,这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖,通过低买高卖获得差价收入,间接实现合理避税。 五、利用税收优惠政策 税收优惠政策,用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出,是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾,通过一些制度上的安排,给予某些特定纳税人以特殊的税收政策。 比如,免除其应缴纳的全部或者部分税款,或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还,等等。税点点查询所知,税收优惠的形式有:税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种在税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定,就是税收优惠政策。

            其他答案:合理避税是合法的,通过合理避税可以提高个人可支配收入。以下介绍几种可行、合法的避税方法。 1、 差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税); 因出差产生的费用,不计税,标准根据当地税务机关规定的 2、 职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税; 3、 通讯费: 单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用,采取全额或限额实报实销的,暂按每人每月不超过300元标准,凭合法凭证,不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。 单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的,应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。 4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费 报销形式可以不计税,随工资发要交税 5、 发票冲抵 (为不实开支不建议) 6、 大笔收入分次拿 某高校教师业余在一家企业兼职做项目,项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税,则 应纳税所得额 30000-30000*20%=24000元 应纳税额 24000*20%*(1+0.5)-2000=5200元 而如果与企业协商,分两个月支付两次,则每次应纳税额=(15000-15000*20%)*20%=2400元,总计纳税额为4800元。两者相比,节约400元。 税务师评述:根据《个人所得税法》,劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额,对劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%,但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000~50000元的部分,按照税法规定计算的税额,加征5成,超过50000元的部分,加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。 可见,纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。 7、提高福利降工资 某公司聘用高管,计划支付年薪是120万,但经过咨询税务师事务所,与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。 税务师评述:增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。 8、劳务报酬工资化 某私企老板,雇别人经营自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同,则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=(4000-800)*20%=640元。但后来经过咨询,假如他与该公司建立雇佣关系,则4000元作为工资薪金收入应纳税额=(4000-2000)*10%-25=175元,与之前相比每月节税465元。 9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份 某公司业务员,平常工资一般5000——8000左右,6月份是业务旺季提成收入高,合计工资收入30000元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿12000元,最后一个月10000元,这样合计纳税总额为6470元;如果正常纳税应该是30000元纳5620,加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元,这样就多纳了接近1000元的税。收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。 10、提高三险一金的额度 如果你的收入高不等钱用,完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度,当然公司所缴额度也相应提高了,这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高,住房公税金个人和公司都计到个人帐户,各地还有取现机制,所以提高住房公积金是较好的避税办法。

            其他答案:高收入人员的个人所得税税率一般在25%-45%,想要合理避税,如果只是用财务上的方法效果略显一般。 想要大幅度避税,有一种简单高效的方法,就是在税收洼地设立个人独资企业,享受地方政府的税收优惠政策,而这种政策往往力度很大。如下步骤: 一、高薪人士设立个人独资企业,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系。 二、原公司通过服务费的名义将原本的薪资支付给个人独资企业。 三、个人独资企业收到费用后,为原公司开具服务费发票,让原工资作为进项发票抵冲成本。 四、个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,将5%-35%梯度个人所得税税率进项核定征收,最高个税税率为3.5%。 经过这种方式,就可以将45%个人所得税,避税为3.5%个人所得税与3%增值税,如果年薪为200万,只需缴纳13.6万的综合税即可。 若有疑问,可进一步沟通。

            其他答案:1.个人工资薪金所得纳税筹划技巧 工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。它要按照九级累进税率缴纳个人所得税,工资越高,要纳的税也就越多。工资、薪金所得个人所得税关系到每个人的切身利益,如何有效进行个人所得税的纳税筹划自然是大家非常关心的问题。具体技巧有很多,在此笔者向大家披露几种通用的技巧: 一、提高公共福利支出,间接增加职工收入 可以采用非货币支付办法,提高职工公共福利支出,例如免费为职工提供宿舍(公寓);免费提供交通便利;提供职工免费用餐;等等。企业替员工个人支付这些支出,企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额,个人在实际工资水平未下降的情况下,减少了应由个人负担的税款,可谓一举两得。 二、工资分摊方法 特定行业(指采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及财政部确定的其他行业)的工资、薪金所得应纳的税款,可以实行按年计算、分月预缴的方式计征。因此,这些行业的纳税人可以利用这项政策使其税负合理化。其他行业纳税人遇到每月工资变化幅度较大的情况时,也就可以借鉴该项政策的做法。 三、实行双薪制 个人取得的“双薪”,根据国税函[2002]629号文件的规定,国家机关、事业单位、企业和其他单位在实行“双薪制”(指按国家规定,单位为其雇员多发1个月的工资)后,个人因此而取得的“双薪”应该单独作为1个月的工资、薪金所得计征个人所得税,对“双薪”所得原则上不再扣除必要费用,全额作为应纳税所得额按适用税率计算纳税,但是如果纳税人取得“双薪”当月的工薪所得不足800元的,应该以“双薪”所得与当月工资、薪金所得合并减除800元后的余额作为应纳税所得额,计算缴纳个人所得税。 例如,广东信达利公司税务总监2003年12月获得工资所得5000元。因该年纳税管理和纳税筹划工作取得较大成效,公司当月拟发放年终奖25000元给他。为合法节税,该公司采取将年终奖中5000元作为“双薪”,其余20000元作为奖金。 (1)纳税筹划前 ①工资应纳个人所得税=(5000-800)*15%-125=505(元); ②年终奖应纳个人所得税=25000*25%-1375=4875(元); 合计应纳个人所得税=505+4875=5380(元)。 (2)纳税筹划后 ①工资应纳个人所得税=(5000-800)*15%-125=505(元); ②“双薪”应纳个人所得税=5000*15%-125=625(元); ③年终奖应纳个人所得税=20000*20%-375=3625(元); 合计应纳个人所得税=505+625+3625=4755(元)。 以上两方案比较,后者比前者少纳个人所得税625元(5380-4755)。 四、奖金均衡发放方法 奖金属于工资的范畴,应该按工资所适用的九级超额累进税率由扣缴义务人代扣代缴个人所得税。但是企业是按月份发放奖金,还是按季度、半年或全年发放奖金,在个人所得税法的规定上是不同的。根据国税发[1996]206号文件,如果是按月发放奖金,应该将发放的奖金与当月的工资合并缴纳个人所得税;如果是集中数月发放奖金,按税法规定不能平均到每月与工资合并缴纳个人所得税,而应该单独做一个月的工资处理。对在中国境内无住所的个人,其取得的数月奖金也是全额按适用税率计算缴纳个人所得税,并且不再按居住天数进行划分计算;如果无住所的个人在担任境外企业职务的同时,兼任外国企业在华机构的职务,但是并不实际或不经常到华履行在华机构职务,对其一次取得的数月奖金中属于全月未在华的月份奖金,依照劳务发生地原则,可不作为来源于中国境内的奖金收入计算纳税。可见,如果奖金所得一次性发放,由于其数额相对较大,将适用较高税率。这时,如果采取分摊筹划法,就可以节省不少税款。 具体操作时,企业可以将奖金进行细化,拿出一些奖金按月发放,留一些奖金按季考核发放,最后再保留一部分奖金用于“拉差距”在年终发放。这样,从总体上说,税负就会获得减轻。 例如,梁某应聘北京智董公司工作,该公司效益一贯较好,他每月工资为2000元,2003年12月公司为其发放年终奖36000元。 (1)不进行纳税筹划: ①全年工资应纳个人所得税=[(2000-800)*10%-25]*12=1140(元); ②年终奖应纳个人所得税=36000*25%-1375=7625(元); 以上共计应纳个人所得税8765元(1140+7625)。 (2)若进行纳税筹划,采取将年终奖改为每月预发的办法,则: 全年应纳个人所得税=[(2000+3000-800)*15%-125]*12=6060元。 两个方案相比较,后者比前者少纳个人所得税2705元(8765-6060)。 五、实行年薪制方法 对实行年薪制的企业经营者取得的工资、薪金所得应纳的税款,可以实行按年计税、分月预缴的方式计征。其计算公式为: 应纳税额=[(全年基本收入和效益收入÷12-费用扣除标准)*适用税率-速算扣除数]*12 以上公式说明,对年薪制个人所得税的计算方法实际上是将经营者个人的全年收入总额按12个月平均分摊计算,这样可以有效地避免超额累进税率带来的高税负。

            个人所得税避税方法: 大家好,个人所得税的避税方法,这样行吗?

            肯定是不行的,这样偷漏税太明显了,吃不了兜着走。你只能从平衡薪酬的角度来看看有没有什么节税的办法。例如,一般全年一次性奖金的税率是比工资低的,除非说全年一次性奖金分摊后适用的税率比工资还高。这样的话,你可以考虑说发年终奖。例如,你...展开全部

            其他答案:这样是不行的,如果从公司帐户转工资给员工的话,那帐单上的员工都必需是你们公司员工,都要给予交社保

            其他答案:你这样处理,小心你的饭碗,我估计会有人送你独单住,白吃白喝

            其他答案:如果公司配合,试试以下的方法吧: 首先你要明白一点,想要用一种方法消化掉是不可能的,要多用几种方法: 1,下岗职工优惠发票是免税的,多找些,不行的话就向他们买,花的钱比税款要少的多。 2,假工资表也可以做,按每人每月2000以下,做个三四个人就可以消化四五万,人也不是很多啊。但请临时工的不能做,要按劳务报酬交税的,税率太高,划不来。 3,车票相对来说比较容易找,可以以差旅费报销一部分。包车发票也可以开,一年的业务包车一两万总也说的过去,交通运输业发票税率3%点多(当然要找运输公司开,自己去税务局开要5%多),比起所得税也划得来。 4,交警队有熟人吗?开一张交通事故证明(容易,我开过),赔出去个几万也能说的过去。 5,干了这么多还没有消化完的话就去开一张装修费发票(装修公司开3%多,税务局开5%多),或者广告费也可以(广告公司5%多,税务局7%多没有装修费划的来)。 6,最后,提醒你注意,干之前先看看企业所得税法,扣除都是有限额的,不要超了,那就做了白功)

            个人所得税避税方法: 个人所得税合理避税的方法有哪些? 爱问知识人

            办法有: (1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下; (2)提高职工福利水平,降低名义收入; (3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平; (4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。

            个人所得税避税方法: 个人所得税如何合理避税-百度知道

            展开全部 可以采用以下方法进行合理避税: 1、尽量采用实报实销的报销方式 最简单的就是采用发票报销方式,差旅费补助、误餐津贴(各200)不征收个人所得税。 2、提高企业福利降低名义工资 对于高收入人士,可以与企业达成协商,要求提高福利降工资...展开全部

            个人所得税避税方法:劳务报酬所得个人所得税怎么避税?

            劳务报酬的个人所得税税率比较高。

            一般来说合理避税有3种方式:1,一次报酬分做多次报酬,让每次报酬在起征点以下。

            2,和劳务人员签订用工合同,安工资薪金交纳税收。

            3,让劳务人员办个体工商户,按个体工商户所得税交纳

            希望能够解决你的疑惑,不懂的请追问。

            个人所得税避税方法:个人年收入超过50万,如何合理进行个税筹划?

            首先很感谢被邀请回答这个问题。

            鉴于个税新政将个人所得进行了相应分类,主要分为“综合所得”(主要为薪资、劳务所得)、“经营所得”(主要为经营企业所得)及“分类所得”(主要为财产租赁、财产转让及偶然所得)三类(每个类别项下的所得形式见下图一),并针对该三类所得划定了不同的税率区间(不同所得方式对应的税率区间见下图二)。

            为此从这个角度来看“个人年收入超过50万,如何进行税筹”这个问题过于笼统,具体还是需要区分不同的收入类型,然后再对应不同收入类型下合理合法的节税方式进行筹划。

            目前主流的个税节税方式主要有“利用税收优惠政策”、“充分利用公司福利形式发放”、“收入拆分转换”、“利用中间服务商形式”(主要是指成立个人独资企业或合伙企业形式收款)、“延迟纳税”等形式,目前收入拆分及利用中间服务商形式实操上比较方便,下面我重点介绍下“收入拆分”及“利用中间服务商”的节税形式。

            “收入拆分”形式,主要是指将员工工资(或企业主分红所得)拆分成:①“福利待遇”(如提供住房补贴、提供交通费补贴、提供餐费补贴及提供培训补贴);②“财产租赁”(如私车公用报销汽油及过路费等);③“股权激励”(一部分工资以股权红利形式发放);④“利用中间服务商“等。

            具体示例:

            1、某公司高管月收入5w元,年薪60万元左右。在不考虑五险一金缴纳金额及税收扣减优惠情况下,按照当前税收新政,她每月需缴纳的个人所得税为(50000-5000)*30%-4410(速算扣除数)=9090元。

            如果以“收入拆分”及“利用中间服务商”(成立个人独资企业收款)形式进行税筹划,她每月缴纳的税为:

            (1)工资部分拆为7000元,每月缴纳税费为(7000-5000)*10%-210(速算扣除)1≈0元(鉴于税收新政,关于个税扣减的优惠幅度还比较大,建议可以适当提高薪金比重,结合税收扣减,综合做税筹方案);

            (2)成立个人独资企业收款,有两个好处,第一是可以在税收洼地或者优惠地注册成立享受税收优惠政策及返税福利;第二是,鉴于个人独资企业应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数(其中,应纳税所得额=每一纳税年度的收入总额-成本-费用-损失后的余额),未必个人可以通过通过发票或其他成本化对冲处理降低应纳税所得额,从而降低税率及税基,进而达到避税的目的。

            以上为关于个人所得税节税的几点粗陋建议,回答不周还请见谅,谢谢。




            个人所得税避税方法:个人所得税应该如何合理避税?

            这是一个很有难度的问题,但又是一个很有价值的问题。所谓的合理避缴个人所得税,本质上就是通过合法、合理的方式,减少工资薪金的扣税额度。

            这是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。

            这可以有一些参考意见。

            1、首先是免税额度要用足。就是基本工资一定要3500元。现在个税起征点就是3500元。

            2、多出来的,看你的收入在哪一个档次。如果超过月收入超过8万,那么就尽量往前面去靠,多出来的部分,可以用公司包路费、伙食费等方式来扣除部分,这需要发票抵消。

            3、部分以非现金方式发放的集体福利,不征收个人所得税。

            4、留存部分月工资到年底,作为年终奖一次性发放。因为年终奖是除以12的商数来确定税率,可能会比在每月发放缴纳更低的个税。或者缴纳补充公积金,这部分也是不征税。

            5、做海外信托把资产放入信托,所有权不在你身上。

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